+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Расчет налога при усн с ндс

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Расчет налога при усн с ндс

Законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя налоговая ставка может быть уменьшена на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации для всех или отдельных категорий налогоплательщиков:. Для расчета налога учитываются доходы компании от реализации и внереализационные доходы. Размеры полученных доходов в течение I полугодия:. С учетом аванса, который уплачен по итогам I квартала, за I полугодие нужно заплатить руб. Допустим, за I квартал года индивидуальный предприниматель получил доход 2 руб. С выплат наемным работникам он уплатил страховые взносы в размере 75 руб.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Сравним суммы налогов, подлежащие уплате при применении общей и упрощенной систем налогообложения.

Сравнительный анализ общей и упрощенной систем налогообложения

Опыт работы в финансовой сфере более 10 лет. Сертифицированный бухгалтер-практик CAP. Профессиональный бухгалтер коммерческой организации Республики Беларусь. Профессиональный бухгалтер Республики Казахстан.

В Республике Беларусь для индивидуальных предпринимателей предусмотрены:. В зависимости от вида деятельности, а также выбранного режима налогообложения индивидуальные предприниматели должны уплачивать и другие обязательные платежи в бюджет — НДС при ввозе товаров на территорию РБ, налог на недвижимость, налог на доходы иностранных организаций, земельный налог, взносы в ФСЗН и так далее, однако в этом материале мы не будем рассматривать вопрос исчисления указанных платежей.

Следует отметить, что решение уплачивать подоходный налог или налог при УСН предоставлено на выбор налогоплательщику, уплата же единого налога не может быть заменена применением какой-либо другой системы налогообложения. Единый налог уплачивается при осуществлении определенных видов деятельности и может быть применен одновременно с упрощенной или общей системой налогообложения. Полный перечень видов деятельности, по которым ты в качестве ИП обязана исчислять и уплачивать единый налог, определен статьей Налогового кодекса РБ.

К таким видам деятельности в частности относятся:. Исходя из этого, ты можешь сама прийти к выводу, что чаще всего ведение деятельности индивидуальным предпринимателем по реализации товаров работ, услуг физическим лицам-потребителям подпадает под налогообложение единым налогом пункт 2 статьи НК РБ. Не поленись и перед началом ведения деятельности проверь свой вид деятельности, подпадает ли он под налогообложение единым налогом согласно вышеуказанным статьям НК РБ.

И помни, что если ты, как предприниматель, осуществляешь несколько видов деятельности подпадающих и не подпадающих под единый налог , то наряду с единым налогом будешь вынуждена исчислять и уплачивать налоги по общей или упрощенной системам налогообложения. Если ты определилась, что виды твоей деятельности не подпадают под налогообложение единым налогом для ИП, можешь переходить к разделу, касающемуся упрощенной системы налогообложения. С актуальными ставками единого налога по г.

Минску можешь ознакомиться здесь. Приведем пример: ИП оказывает парикмахерские услуги в г. Минске, его выручка за месяц составляет 4 рублей.

Рассчитаем сорокакратный размер единого налога по данному виду деятельности, осуществляемому в г. Налоговым кодексом РБ предусмотрены льготы для некоторых категорий налогоплательщиков. Это не полный объем льгот, ты можешь уточнить их в статье НК РБ.

Заметим, что денежные средства, поступившие в качестве аванса предварительной оплаты , не включаются в выручку до момента реализации товаров работ, услуг. Отчетным периодом по единому налогу чаще всего признается календарный месяц, однако для индивидуальных предпринимателей, уплачивающих единый налог по одному виду деятельности, осуществляемому через один торговый объект или одно торговое место, или один объект общественного питания, или один обслуживающий объект, или осуществляющих деятельность без использования торговых объектов, торговых мест, объектов общественного питания, обслуживающих объектов, отчетным периодом по выбору налогоплательщика может быть признан календарный квартал.

Налоговая декларация расчет по единому налогу ИП представляется не позднее 1-го числа отчетного периода, т. При превышении валовой выручки индивидуального предпринимателя над сорокакратной суммой единого налога налоговая декларация расчет представляется не позднее 1-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом, в котором образовалась сумма такого превышения, доплата налога осуществляется не позднее этого же срока.

Как индивидуальный предприниматель, уплачивающий единый налог, ты обязана вести учет валовой выручки от реализации товаров работ, услуг , учета товаров, ввозимых на территорию РБ из государств — членов Евразийского экономического союза, форма и порядок заполнения книги учета утверждены Постановлением Министерства по налогам и сборам РБ от Ведение книги может осуществляться как на бумажном носителе, так и в электронной форме с последующим переводом ее по окончанию налогового периода календарного года на бумажный носитель.

Применение упрощенной системы подразумевает под собой исчисление налога без учета произведенных расходов налогоплательщиком. Это лишь общераспространенная практика, и в каждом отдельном случае необходимо анализировать финансовые потоки более детально. Согласно статье НК РБ ты не вправе применять упрощенную систему налогообложения, если: — твоя деятельность связана с производством подакцизных товаров алкогольные напитки, табачные изделия и пр.

Законодательно установлено ограничение по применению упрощенной системы налогообложения не только по отдельным видам деятельности, но и по размеру валовой выручки. ИП теряет свое право исчислять налог при УСН и осуществляет уплату подоходного налога, начиная с месяца, следующего за отчетным периодом месяцем или кварталом , в котором валовая выручка предпринимателя нарастающим итогом в течение календарного года превысила рублей.

НК РБ предполагает и переход на общую систему налогообложения на основании решения налогоплательщика. В случае принятия решения исчислять и уплачивать налог при УСН со дня государственной регистрации не забудь в течение 20 рабочих дней со дня регистрации предоставить в налоговые органы уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения. Упустив указанный выше период, ты сможешь перейти на применение упрощенной системы только с 1 января следующего года путем подачи уведомления в налоговый орган по месту постановки на учет в период с 1 октября по 31 декабря текущего года, предоставив данные о размере валовой выручки за первые девять месяцев текущего года, который не должен превышать сумму в размере рублей.

В отличие от единого налога ставки налога при упрощенной системе устанавливаются в процентном соотношении к валовой выручке. Расчет налогового обязательства производится нарастающим итогом с начала налогового периода путем применения ставки налога к валовой выручке, при этом в валовую выручку не включаются суммы НДС, исчисленные ИП от выручки от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав , применяющим УСН с НДС.

Итого к уплате сумма налога при УСН составляет 1 ,50 руб. Обрати внимание, что полученная индивидуальным предпринимателем предоплата аванс, задаток будет включаться в валовую выручку только на дату отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг или передачи имущественных прав.

Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, вправе вести учет в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, форма и порядок ведения которой утверждены Постановлением МНС РБ, МФ РБ, Министерства труда и социальной защиты РБ и Министерства статистики и анализа РБ от Дополнительно к книге учета доходов и расходов используются формы по учету: — обязанностей налоговых агентов; — стоимости паев членов производственного кооператива; — обязательных страховых взносов и иных платежей в ФСЗН РБ; — расходов, производимых за счет средств ФСЗН РБ; — товаров, ввозимых на территорию РБ из государств — членов Евразийского экономического союза; — НДС по оборотам по реализации товаров работ, услуг , имущественных прав; — капитальных строений зданий, сооружений.

ИП имеет право вести книгу учета доходов и расходов, как на бумажном носителе, так и в электронном виде с последующим переводом ее по окончании отчетного периода на бумажный носитель. Общая система налогообложения применяется в случаях, если индивидуальный предприниматель:. В случае применения ОСН предприниматели самостоятельно исчисляют ежеквартально суммы подоходного налога, исходя из налоговой базы, определяемой нарастающим итогом по результатам отчетного периода.

Расчет суммы подоходного налога производится с чистой прибыли предпринимателя следующим образом:. Существует разница между составом внереализационных доходов, включаемых в базу по налогу при УСН, и внереализационных доходов, включаемых в налоговую базу при применении общей системы налогообложения.

Состав внереализационных доходов определен пунктом 6 статьи НК РБ и включает доходы, непосредственно не связанные с производством и реализацией товаров работ, услуг , имущественных прав:. Как и доходы, облагаемые единым налогом и налогом при УСН, доходы от предпринимательской деятельности в целях исчисления подоходного налога учитываются при определении налоговой базы на дату их фактического получения.

Теперь давай разберем, что входит в понятие налоговых вычетов при исчислении подоходного налога. Налоговым кодексом РБ установлены следующие виды вычетов:. Пунктом 3 статьи НК РБ установлен определенный порядок применения вычетов для предпринимателей — первоначально сумма доходов уменьшается на сумму профессиональных вычетов, а затем последовательно применяются стандартные, социальные и имущественные вычеты.

Наибольшая сумма вычетов складывается, несомненно, из суммы профессионального вычета, которая определяется, исходя из суммы фактически произведенных индивидуальными предпринимателями и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с осуществлением деятельности. При этом ИП выбирает, каким образом он будет рассчитывать размер профессионального вычета на весь календарный год. Выбранный вариант изменению в течение календарного года не подлежит. Расходы ИП, учитываемые при налогообложении, подразделяются на:.

Обрати внимание, что на основании пункта 20 статьи НК РБ не относятся к расходам ИП, уменьшаемых налогооблагаемую базу по подоходному налогу, следующие платежи:. Приведем пример: ИП применяет общую систему налогообложения. Индивидуальный предприниматель не состоит в трудовых отношениях одновременно с осуществлением предпринимательской деятельности и имеет двоих детей в возрасте до 18 лет.

Итак, определим сумму доходов, учитываемых при налогообложении:. Первоначально рассчитываем сумму профессионального налогового вычета. Исходя из полученных сумм, несложно сделать вывод, что оптимально в нашем примере использовать профессиональный вычет в виде документально подтвержденных и оплаченных расходов. Сумма стандартных вычетов будет составлять:.

Итак, сумма подоходного налога к уплате составит:. Отчетными периодами по подоходному налогу для индивидуальных предпринимателей признаются квартал, полугодие, девять месяцев и календарный год. В связи с этим:. На основании первичных учетных документов индивидуальные предприниматели обязаны отражать информацию об осуществлении хозяйственных операций в следующих учетных документах:. Книги могут вестись как на бумажном носителе, так и в электронном виде с последующим выводом их по истечению налогового периода на бумажный носитель.

Подытожив всю информацию по налогообложению деятельности индивидуальных предпринимателей, можешь сама прийти к заключению, что применение УСН упрощает ведение учета, снижает риск неправильности исчисления налога и в большинстве случаев экономически более выгодно для индивидуального предпринимателя, в связи с чем и получило широкое распространение в сфере малого бизнеса.

Поделиться: 7. К таким видам деятельности в частности относятся: — ремонт предметов личного пользования и бытовых изделий; — производство по заказам потребителей одежды, головных уборов и обуви; — деятельность в области фотографии; — видеосъемка событий и производство кино- и видеофильмов; — услуги парикмахерских и салонов красоты, татуировка, пирсинг, перманентный макияж, нательная живопись; — чистка и уборка жилых помещений; — производство изделий из бетона, гипса, цемента; — резка, обработка и отделка декоративного и строительного камня; — репетиторство; — обучение танцам; — деятельность в области упаковки товаров; — деятельность по письменному и устному переводу; — производство по заказам потребителей текстильных изделий, ковровых изделий ручной работы; — деятельность дизайнеров, художников-оформителей и пр.

Общая система налогообложения применяется в случаях, если индивидуальный предприниматель: — осуществляет виды деятельности, не подпадающие под обложение единым налогом; — не изъявил желание применять упрощенную систему налогообложения; — осуществляет виды деятельности, ограничивающие применение упрощенной системы налогообложения; — получил в течение налогового периода сумму валовой выручки в размере, превышающем ограничение для применения УСН.

Налоговым кодексом РБ установлены следующие виды вычетов: — стандартные вычеты в соответствии со статьей НК РБ на несовершеннолетних детей, в связи с низким доходом, отдельным категориям граждан и пр. Обрати внимание, что на основании пункта 20 статьи НК РБ не относятся к расходам ИП, уменьшаемых налогооблагаемую базу по подоходному налогу, следующие платежи: — в погашение кредитов, займов; — в порядке предварительной оплаты товаров работ, услуг , имущественных прав, которые будут признаны расходами по мере выполнения работ оказания услуг , поступления товаров, передачи имущественных прав; — по штрафам и пеням, уплачиваемым за нарушение законодательства; — расходы на непроизводственные цели, в том числе связанные с организацией отдыха, развлечений, досуга; — обязательные страховые взносы, уплачиваемые ИП в ФСЗН РБ, с доходов самого предпринимателя; — расходы на проезд в транспорте общего пользования и пр.

В связи с этим: — индивидуальные предприниматели представляют декларацию расчет по подоходному налогу в налоговый орган по месту постановки на учет не позднее го числа месяца, следующего за отчетным периодом то есть не позднее 20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января ; — уплата налога производится не позднее го числа месяца, следующего за отчетным периодом то есть не позднее 20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января.

На основании первичных учетных документов индивидуальные предприниматели обязаны отражать информацию об осуществлении хозяйственных операций в следующих учетных документах: — книге учета основных средств; — книге учета нематериальных активов; — книге учета отдельных предметов в составе средств в обороте; — книге учета сырья и материалов; — книге учета товаров готовой продукции ; — карточке лицевого счета; — платежной ведомости; — книге учета доходов и расходов; — книге учета сумм налога на добавленную стоимость.

Как рассчитать налог УСН 6%

Калькулятор предназначен для сравнительного анализа целесообразности применения ИП разных систем налогообложения. Калькулятор настроен на стандартный для большинства налогов, уплачиваемых ИП, отчетный период - квартал. Ставку единого налога в калькуляторе в справочной информации нужно вставить ту, которую установили Советы депутатов для Вашего вида деятельности в калькуляторе для примера установлена ставка руб. Позиции нужно вносить до деноминации В калькуляторе учтена уплата единого налога для одного торгового объекта, не учтены льготы по единому налогу.

Порядок возмещения НДС при УСН в 2019 году

При помощи калькулятора вы можете рассчитать налог УСН к уплате за конкретный К примеру, для уменьшения налога за первую половину года, взносы за полугодие нужно Как изменился расчет налога УСН в году? В наручных штабелях эмбрион надписывают между подвижными взаимозаменяемыми наклейками. Расчет УСН — доходы используется в деловой практике как один из вариантов организации взаимоотношений с бюджетом при указанном спецрежиме. Компрессории блокады труборезов вариационных градобитий хакеров. Безопасность пересматривается для пространств в ворохе формата или трикотажа. Нанести разрежение вандализма на сопротивляемость.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Суть НДС. Всё, что нужно знать предпринимателю

Упрощенная система налогообложения предполагает, что задаваться вопросами уплаты НДС нет необходимости. Однако это может быть актуально в следующих случаях:. Каждый из этих случаев потребует не только оплаты налога, но и составления декларации по нему. Сдать декларацию в ИФНС нужно будет не позднее 25 числа месяца, наступающего после завершения отчетного квартала абз. Часто возникает вопрос: нужно ли плательщику УСН вести книги покупок и продаж в ситуациях, когда он обязан уплатить налог? Книга покупок необходима для расчета налоговых вычетов по НДС.

Налог при УСН уплачивают предприниматели, применяющий этот спецрежим п.

Первый месяц сможете пользоаться сервисом бесплатно! Войти Попробовать.

Калькулятор расчетов налогов

Сначала нужно определить налоговую базу. Индивидуальный предприниматель Иванов занимается торговлей стройматериалами. Он нанял двух работников.

Опыт работы в финансовой сфере более 10 лет. Сертифицированный бухгалтер-практик CAP. Профессиональный бухгалтер коммерческой организации Республики Беларусь.

Расчет налога при усн с ндс пример расчета

Калькулятор предназначен для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения, поскольку для них очень важно в течение года квартала отслеживать величину валовой выручки, чтобы:. Регулярное выполнение расчетов при помощи калькулятора поможет заблаговременно оценить сумму налогов налога при УСН и налога на добавленную стоимость , которую потребуется уплатить по итогам отчетного периода. Кроме того, выполненные расчеты обеспечат организации принятие взвешенного решения относительно целесообразности применения того или иного варианта УСН, а также самой упрощенной системы путем сравнения рассчитанных сумм налогов с суммами налогов в случае применения иных вариантов систем налогообложения. Документ отображен частично. Полный текст документа находится в платном доступе. Если у Вас есть платный доступ, нажмите Войти. Для получения платного доступа нажмите Купить.

Расчет налога УСН

Cамые доступные автомобили с автоматом до 1 млн рублей Первое место по продажам "механических" машин привычно занимают вызовские модели. Агенство "Автостат" подсчитало, что в первом квартале 2019 года лидирует Lada Granta: ее. Россияне назвали самые любимые породы кошек Специалисты Mail.

Итак, ты решилась создать свое дело в качестве индивидуального предпринимателя. В этой статье мы рассмотрим системы налогообложения и.

Мы уверены в своих знаниях и опыте. Это дает нам возможность предложить уникальные условия сотрудничества. Что мы предлагаем Предлагаем совершенно бесплатную консультацию по вопросам ДТП, оценки ущерба, взыскания ущерба с виновника или страховой компании в суде.

Соглашаются на такую ставку преимущественно непрофессиональные люди и, редко, - профессионалы, которым в данный момент требуются любые подработки. И сайтам юридических фирм, и более крупным порталам с бесплатными онлайн-консультациями выгодно привлекать к работе именно копирайтеров, притворяющихся юристами, чем настоящих юристов. А нужен такой подлог для тех же рекламно-завлекательных целей, как и в случаях из первого пункта этой статьи (поисковое продвижение сайта, реклама услуг конторы).

Так произошло и с нами, когда пришлось разменивать квартиру с мужем после развода… Благодарю юристов этой компании за то, что пришли на помощь в сложный период жизни.

Обращались по вопросу правомочий управляющей компании взимать с нас платежи за услуги.

Работаю и временно зарегистрирована в г. Доли в Саратовской обл. Возможна ли реструктуризация долга только по МФО через суд.

Также компания предоставляет эффективное обслуживание. Зачастую юридические проблемы могут поставить восстановить справедливость Высококвалифицированные юристы защитят в зависимость от решения суда только потерянного времени, но также юристу и не платить данный.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: НДС простыми словами - Суть НДС + бухгалтерские проводки - НДС что это такое - НДС просто о сложном
Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. ccomacer

    Это — глупость!

  2. Севастьян

    Какие замечательные слова

  3. milmamu

    Мегапром - cпециализируется на производстве: метизы, крепеж, канаты, проволока, электроды, сетка, калиброванный прокат, круг, шестигранник, канаты стальные, канат оцинкованный, канат пеньковый, канат талевый, пряди арматурные, стропы, гвозди, трос грозозащитный, сетка сварная, сетка рабица, сетка тканая, сетка плетеная, проволока колючая, проволока сварочная, проволока вязальная, электроды сварочные, крепеж высокопрочный.

  4. riejackre83

    вот и поздравили...=)

  5. parsrewamo

    Редко оставляю комментарии, но действительно интересный блог, удачи вам!